ホワイトニングは医療費控除の対象？医療費控除・自費診療を詳しく解説

監修者：
やまもと歯科院長デンタルネットワーク株式会社　代表取締役歯科医師　山本　伸彦

医療費控除という言葉を知っている方は多いと思いますが、細かいことまで知っていますか？高額になりがちな保険外の歯科医療費はすべて自分で負担するものだと思い込んでいませんか？

実は医療費控除を受けられる自費診療もあります。この記事では医療費控除の対象となるものや、申請して受け取れる金額の計算の仕方などを詳しく解説しています。はたして、ホワイトニングは医療控除の対象なのでしょうか？

今通院中の人はもちろん、過去5年以内に医療費で大きな出費があった人も目を通して、医療費控除を活用しましょう。

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医療費控除とは
医療費控除でいくら返ってくる？
医療費控除に必要な書類
医療費控除の適用範囲
歯科治療と医療費控除
歯科でのホワイトニングならホワイトエッセンス【PR】という選択肢も
おすすめのホワイトニングができるクリニック

医療費控除とは

医療費控除の仕組み

医療費控除とは、1年間の医療費を所得から控除し、税金が軽減される仕組みです。

対象期間は毎年1月1日から12月31日までで、1年間に支払った医療費が10万円を超えた場合、申告をすれば超えた金額を所得から差し引くことができます。

同一生計なら仕送りをしている子供や共働きの配偶者などの医療費でも認められます。ただし、控除金額の上限は200万円までと決まっています。

医療費控除の手続きタイミング

確定申告の際に、申請すれば医療費を支払った年の所得から控除されます。

クレジットでの支払いの場合であれば、口座から引き落としをされた日や請求書が届いたタイミングではなくクレジット会社が歯科医院に支払ったタイミングを対象とされます。

ですから、支払いのタイミングが年をまたぐ場合は次の年の医療費としてみなされ、その年の医療費が10万円に満たなくなる可能性もあるので注意が必要です。

確定申告の期間は、対象期間の翌年2月16日から3月15日までです。ただし、土日と重なった場合は日付が延長されます。

還付申告は確定申告の期間に関係なく申請可能です。医療費のかかった年の翌年1月1日から5年以内であればいつでも申請が可能です。もし、確定申告で忘れていた場合でも、5年は遡って控除が受けられます。

医療費控除でいくら返ってくる？

医療費控除額の計算方法

医療費控除額＝①1年に支払った医療費の合計ー②補填額ー③10万円or所得の5%

①1月1日から12月31日の間に支払い済みの生計を共にする家族全員の医療費の合計です。

②民間の生命(医療)保険から支払われた保険金や加入している健康保険組合などから支給される高額療養費・家族療養費などがあれば、対象となる医療費から差し引きます。

③年間所得が200万円未満の場合は所得の5%で計算します。

医療費控除額に所得税率を掛ける

医療費控除で戻ってくる金額は、所得税率によって変わってきます。
まずは、課税所得を知っておく必要があります。

課税所得＝①総所得－②各種所得控除

①総所得＝年間収入－給与所得控除
②所得控除には細かく分けると15種類の控除があります。
・社会保険控除
・生命保険控除
・配偶者控除
・扶養控除など

所得税率は課税所得によって変動しますので、下記の表を参考にしてください。

課税所得	所得税率	控除額
195万円以下	5%	0円
195万円超～330万円以下	10%	97,500円
330万円超～695万円以下	20%	427,500円
695万円超～900万円以下	30%	636,000円
900万円超～1800万円以下	33%	1,536,000円
1800万円超～4000万円以下	40%	2,796,000円
4000万円超え	45%	4,796,000円

医療費控除で戻ってくる金額＝医療費控除額×所得税率

上記の式で医療費控除の申請をしたときに戻ってくる金額の目安が分かります。

医療費控除に必要な書類

医療費の領収書(クレジットカードでの支払いならクレジットカード会社の契約書の写し)
医療費控除の明細書
源泉徴収票の原本(給与所得者なら)
確定申告書A
マイナンバーなどの本人確認書類
通帳
印鑑

※領収書、レシートなどは5年間は証拠として保管しておきましょう。

医療費控除の適用範囲

医療費控除の対象内

診療または治療費
通院の交通費(公共交通機関もしくは公共交通機関が利用できない場合のタクシー代)
歯の治療費(自由診療でも一部は可)　　など

医療費控除の対象外

自家用車のガソリン代・駐車場代
審美目的での治療
健康診断費用　　など

歯科治療と医療費控除

ホワイトニングは医療費控除の対象外

これまでに説明した通り、ホワイトニングは審美目的の歯科治療に分類されるので、残念ながら対象外となります。

クリーニングなら対象になることも

着色(ステイン)落としなどの審美目的のクリーニングは、ホワイトニングと同じく対象外となります。
しかし、ホワイトニングの前処置としてのクリーニングではなく、歯周病治療の一環として行われる歯石や歯垢除去を目的としたクリーニングであれば対象となります。

どちらに分類されるのか分からないという場合には、事前に歯科医院で確認してみることをおすすめします。

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そのため、ホワイトエッセンスでは全国どこの医院でも、クリーニング・ホワイトニング技術のレベルはとても高く安心して施術を受けられます。

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